嘉峪关市政协机关财务管理制度

 

第一章 总则

第一条 为规范市政协机关财务行为，加强财务管理与监督，严肃财经纪律，保障机关高效运转，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政单位财务规则》等法律法规，结合市政协机关实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于市政协机关各项财务收支、经费使用、资产管理和财务报销等经济活动。

第三条 财务管理基本原则：

（一）依法合规。严格执行国家财经法律法规及地方财政规定。

（二）勤俭节约。严控支出、保障重点、杜绝浪费。

（三）公开透明。规范流程、强化监督、防范风险。

第四条 财务工作在市政协机关党组统一领导下，由办公室牵头、行政科具体实施，实行统一管理、统一核算、集中支付、分级审批 。

第二章 预算管理

第五条 按照“全口径、全覆盖”要求，将所有收支全部纳入机关预算，统一编制、统一管理。按照财政要求科学编制年度收支预算，经办公室审核、机关党组审议、主席会议审定后上报。做到编制规范、内容完整、保障重点、厉行节约。

第六条 预算一经批复严格执行，无预算不支出、超预算不支出、超标准不支出。不得随意调整；确需调剂、追加预算的，按规定程序报批后方可实施。

第七条 强化预算绩效管理，将绩效目标设定、事中监控、事后评价贯穿预算全过程，评价结果作为下年度预算安排重要依据。

第八条 严格决算管理，真实、准确、完整编报年度财务决算，按时报送财政部门审核备案。

第三章 收入管理

第九条 机关收入包括财政拨款收入、上级补助收入、其他合法合规收入（如资产处置、租赁、捐赠等）。

第十条 收入管理：

（一）所有收入统一管理、统一核算，严禁账外设账、私设“小金库”、坐收坐支。

（二）严格执行非税收入管理规定，应缴国库或财政专户资金及时足额上缴，不得截留、挪用、拖欠。

（三）取得收入必须使用财政统一票据，规范登记、专人保管、规范核销。

第四章 支出管理

第十一条 支出分类

（一）基本支出：人员经费、日常公用经费。

（二）项目支出：专项工作、会议、培训、调研、履职保障等经费。

第十二条 支出审批：

（一）人员经费（工资、社保、公积金、福利等）和日常公用支出（办公、水电、小额采购等）按政策标准执行，由行政科统一办理、分管领导审核、主要领导审批。大额资金支出按“三重一大”要求，由机关党组会议集体研究决定，留存会议记录备查。

报销必须提供合法、真实、完整、有效的原始凭证（发票、合同、清单、审批单等），要素齐全、内容清晰、手续完备。报销流程实行“经办人申请→财务复核→分管领导审核→主要领导审批”分级审批制。 

（三）严格执行国库集中支付、公务卡结算制度，规范资金支付流程，减少现金结算，确保资金支付安全合规。    

第十三条 重点经费管理：

（一）会议费 严格执行会议分类、审批、定额标准。一类、二类会议（全会、常委会等）经主席会议审批；会议费在定额内控制，严禁套取、转移、摊派费用。

（二）培训费 实行计划与审批管理，按财政标准控制食宿、师资、场地等费用，严禁借培训变相旅游、发放礼品礼金。

（三）差旅费 严格执行《嘉峪关市党政机关差旅费管理办法》出差审批、交通住宿伙食补助标准。先审批后出差，按标准据实报销，不得超标准、超范围、绕道报销。

（四）公务接待费 严格执行公函制度、清单制度、标准制度，严控陪餐人数、菜品标准、费用总额，同城不接待、无公函不接待、不搞超标准接待。

（五）公务用车运行费 按公务用车管理规定执行，统一保险、维修、加油，规范报销核算。

（六）采购与固定资产支出 按政府采购与固定资产管理规定执行，先审批、后采购、先入库、后领用，规范验收、登记、入账、盘点。

第五章 货币资金与往来款项管理

第十四条 资金管理：

（一）严格执行银行账户管理规定，账户统一开立、统一管理、规范使用，严禁出租出借账户。

（二）严格执行不相容岗位分离：会计、出纳分设，印鉴、票据、U盾分人保管，不得一人办理资金全过程业务。

（三）定期对账，日清月结，按月核对银行存款。确保账实、账账、账证相符。

第六章 固定资产与采购管理

第十五条 固定资产是指使用期限超一年、单位价值达规定标准的办公用房、办公家具、通用设备、图书、软件等。

第十六条 办公室（行政科）负责实物台账、配置、领用、处置、盘点；使用科室负责保管维护，落实“谁使用、谁负责”。

第十七条 严格执行政府采购及财政资金管理规定，坚持先预算、后审批、再采购，做到公开透明、货比三家、集体决策。规范采购申请、审批、询价、合同签订、验收、付款流程，实行需求、采购、验收、付款岗位分离，严禁无预算、超标准、化整为零采购，强化合同管理与资产管理。

第十八条 资产购置严格履行报批、政府采购、入库登记程序；资产调拨、报废、处置按规定流程审批，处置收入按规定上缴财政。    

第十九条 固定资产每年至少全面盘点一次，做到账实相符，盘盈盘亏按规定程序报批处理。

第七章 会计核算与档案管理

第二十条  财务人员严格按照行政单位会计制度规范核算，真实完整反映财务收支状况，确保会计信息真实、准确、规范。

第二十一条 会计凭证、账簿、报表、合同、批复文件等会计资料，按档案管理规定分类归档、妥善保管，严格借阅、移交、销毁流程。

第二十二条 财务人员岗位分工明确，实行不相容岗位相互分离、相互制约，落实内控管理要求。

第八章 财务监督与责任追究

第二十三条 建立内部财务监督机制，办公室定期对经费收支、预算执行、资产使用开展自查自纠，及时整改问题。

第二十四条 自觉接受财政、审计、纪检监察等部门监督检查，如实提供财务资料，配合核查工作。

第二十五条 凡有弄虚作假、违规违纪等违反本制度规定的，依规依纪追责。

第九章 附则

第二十六条 本制度由市政协办公室负责解释，根据国家法律法规与财政政策变化适时修订。

第二十七条 本制度自印发之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。