嘉峪关市政协机关内部控制工作制度

 

第一章 总则

第一条 为进一步提高嘉峪关市政协机关内部管理水平，强化内部管控与监督制约，保障机关资金、资产安全完整，提升资金使用效益，筑牢党风廉政建设防线，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》相关规定，结合政协机关工作实际，制定本制度。

第二条 本制度以规范政协机关经济活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确完整、有效防范廉政风险、提升管理效能为核心目标，适用于机关财务收支、预算管理、政府采购、资产管理、合同管理及相关经济活动，覆盖机关各科室、全体工作人员，涵盖经济活动决策、执行、监督全流程。

第三条 内部控制工作遵循以下基本原则：

（一）全面性原则。内部控制贯穿机关经济活动决策、执行、监督全过程，覆盖预算编制与执行、收支管理、政府采购、资产管理、合同管理等全流程，实现全程管控、全面覆盖，闭环管控。

（二）重要性原则。在全面管控基础上，聚焦高风险领域、关键岗位和重点环节，实施重点防控，提升风险防范的精准性和有效性。

（三）制衡性原则。坚持不相容岗位相互分离、权责清晰对应、流程相互制约，合理设置工作岗位、明确各岗位职责边界和工作流程，确保决策、执行、监督环节有效分离、相互监督、相互制约，杜绝单人经办全流程业务。

（四）适应性原则。严格遵循国家财经法律法规和财政管理最新规定，紧密贴合机关工作特点，根据上级政策调整、机关职能变化、工作任务调整和管理需要，动态优化完善内控机制，确保制度的适用性和可操作性。

（五）效益性原则。在强化内控、防范风险的基础上，兼顾工作效率，优化业务流程，合理配置人力、物力、财力资源，提升资金使用效益和管理服务水平，保障机关各项工作有序高效开展。

第二章 组织机构及职责分工

第四条 成立机关内部控制工作领导小组，由市政协办公室主任担任组长，对内控工作负总责；办公室副主任、行政科负责人担任副组长，协助组长统筹推进内控工作；各科室负责人、财务人员为成员，共同参与内控体系建设和执行。

领导小组主要职责：

（一）贯彻落实上级关于行政事业单位内部控制工作的各项要求，统筹规划机关内控体系建设，制定内控工作年度计划和目标；

（二）梳理机关经济活动各类业务流程，全面识别、评估经济活动中的风险隐患，制定针对性的风险防控措施；

（三）健全完善机关内控相关管理制度和操作规程，督促各科室及工作人员严格执行内控要求；

（四）定期开展内控执行情况检查、考核评价，及时发现内控执行中的问题，督促相关科室整改落实；

（五）协调解决内控工作中的重大问题，向机关党组报告内控工作开展情况。

第五条 各科室明确内控联络员，负责本科室内控工作的落实、信息反馈，协助梳理本科室相关业务流程、排查风险隐患，确保内控要求在本科室落地执行。

第六条 明确岗位职责分工，实行岗位责任制：

（一）财务管理岗位：负责预算编制、账务核算、资金支付、票据审核、资产账务管理、往来款项清理等工作；

（二）采购管理岗位：负责政府采购项目的申报、组织实施、询价对接、资料留存、验收协调等工作；

（三）资产管理岗位：负责固定资产的实物管理、领用登记、日常维护、盘点清查、处置申报等工作；

（四）各科室负责本科室经费需求测算、采购申请、资产领用使用、差旅及接待申请等工作，严格按流程办理相关业务。

第三章 预算控制

第七条 预算编制坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、注重效益”的原则，紧密结合市政协年度重点工作，科学编制年度预算。

第八条 严格按照市财政部门的批复执行预算，不得擅自调整预算科目、扩大开支范围、提高开支标准。确需调整预算的，严格按照规定程序报批。内控工作领导小组应定期分析预算执行进度，确保预算执行进度合理、规范有序。严禁无预算、超预算支出，超预算支出未经审批不得支付。

第九条 严格按照市财政部门要求，每年年终及时、准确、完整地编制年度决算，确保决算数据与会计账簿记录一致。

第四章 收支控制

第十条 机关收入全部纳入财务统一核算，严格执行“收支两条线”管理规定。机关收入取得后，由财务按照国家规定进行账务处理，及时足额上缴国库或纳入单位预算管理。严格规范票据管理，按照规定领购、使用、保管票据，确保票据真实、合法、有效，严禁虚开发票、转借票据等违规行为。

第十一条 经费支出严格遵循“先预算、后支出，先审批、后支付”的原则，严格执行国家财经法律法规和机关经费支出管理制度，确保支出合法、合规、合理。支出报销必须提供真实、合法、完整的票据及相关证明材料，严格履行“经办人+审核人+复核人+审批人”签字的流程。严禁使用虚假票据套取资金，严禁违规发放津贴、补贴、奖金等。

第五章 采购控制

第十二条 政府采购严格按照年度预算和工作需求编制采购计划，明确采购项目、采购数量、采购金额、采购方式等内容，经审核批准后严格执行。属于政府集中采购目录以内的货物、服务和工程，必须严格按照规定通过政府集中采购平台实施采购；属于分散采购的，严格按照规定程序组织采购，坚持货比三家、公开透明，确保采购工作规范有序、节约高效。

第十三条 政府采购根据采购项目的金额和性质，合理选择公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价等采购方式，严禁规避政府采购程序、擅自组织采购。采购过程全程记录，规范整理保存采购文件资料，确保采购过程可追溯、可监督。

第十四条 采购项目完成后，要及时开展验收，对照采购合同和相关标准，全面检查货物质量、数量、规格，核查服务到位情况、工程合格情况。验收合格的，出具验收报告，验收人员签字确认；验收不合格的，及时与供应商沟通协商，要求限期整改或退货，确保采购成果符合预期需求，验收报告及相关资料及时归档。

第六章 资产控制

第十五条 资产配置坚持“合理配置、勤俭节约、按需购置、盘活存量”的原则，优先盘活存量资产，避免重复购置；属于政府采购范围的资产，必须通过政府采购程序购置，严禁擅自购置各类资产，严禁超标准配置资产。

第十六条 建立健全资产归口管理机制，明确各部门资产使用责任，对办公设备、办公家具等各类资产逐一登记造册、建立健全资产台账，定期核对资产信息，确保账实相符。加强资产日常管理，规范资产领用、保管、维护、归还等流程，严禁资产私用、转借、出租、出借等违规行为。

第十七条 建立资产定期清查机制，每年至少组织一次资产清查，对资产的数量、质量、使用状况进行核查，对账实不符的情况，及时查明原因，按照规定程序进行调整和处理。资产处置严格按照规定权限和程序报批，对闲置、报废的资产，经审核、评估后，按照规定流程进行处置，严禁擅自处置资产。

第七章 合同控制

第十八条 行政科为合同归口管理部门，负责合同的审核、签订、履行、归档等全过程管理，确保合同管理规范有序。凡涉及政府采购、服务外包、工程建设等经济活动，必须依法签订书面合同，严禁无合同开展相关经济活动，严禁签订口头合同。

第十九条 合同签订前，对合同对方的主体资格、信用状况、履约能力等进行严格审核，确保合作方资质合规、信誉良好、具备履约能力。合同文本应当规范、严谨，明确双方的权利和义务、履行期限、履约方式、违约责任等核心内容，由机关领导按权限审批，审批通过后方可签订。

第二十条 建立合同履行动态监控机制，定期跟踪合同履行情况，及时掌握履行进度，发现问题及时与对方沟通协商，督促其严格履行合同约定，确保合同顺利履行。合同履行过程中出现纠纷的，及时组织相关部门协调处理，合同履行完毕后，及时做好合同归档工作。

第八章 内部监督

第二十一条 机关内部监督由内控工作领导小组负责，履行内部控制监督职责，对机关内部控制体系的建立和有效实施进行全程监督检查。

第二十二条 内部监督实行日常监督、专项监督、全面监督相结合的方式，贯穿机关工作全过程。

第二十三条 对监督检查中发现的内部控制缺陷和问题，建立整改台账，明确整改责任部门、整改责任人、整改时限和整改措施，实行“销号管理”。对违反本制度规定，未履行内控职责、违规开展经济活动，造成资产流失、资金损失或不良影响的，按照机关相关规定追究相关部门和人员的责任。

第九章 内部控制工作报告

第二十四条 建立年终内部控制工作报告制度，由机关内部控制工作领导小组牵头，组织各科室全面梳理本年度内部控制工作开展情况，形成年度内部控制工作报告。

第二十五条 年度内部控制工作报告应包括以下主要内容：（一）本年度内部控制体系建设及完善情况；（二）各项内控管理制度执行情况；（三）风险识别、评估及防控措施落实情况；（四）内部监督检查及问题整改情况；（五）内控工作中存在的问题及不足；（六）下一年度内控工作计划及改进措施。

第二十六条 年度内部控制工作报告经内控工作领导小组审核、机关党组会议审议通过后，在机关内部适当范围公开，接受全体工作人员监督。

第十章 附则

第二十七条 本制度由市政协机关办公室负责解释。

第二十八条 本制度自印发之日起施行。