嘉峪关市政协机关预算绩效管理办法

 

第一章 总则

第一条 为全面实施预算绩效管理，强化绩效责任，规范操作流程，细化执行标准，提升财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》及省、市财政部门相关规定，结合市政协机关工作实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于市政协机关纳入预算管理的全部财政性资金，涵盖基本支出、项目支出、部门整体支出，覆盖预算编制、执行、监控、评价、结果应用、问责全过程，实现全方位、全过程、全覆盖管理。

第三条 预算绩效管理遵循以下原则：

（一）全方位、全过程、全覆盖，构建闭环管理体系；

（二）花钱必问效、无效必问责，强化效益导向；

（三）谁使用、谁负责、谁评价，压实主体责任。

第四条 成立市政协机关预算绩效管理工作领导小组，由办公室主任任组长，办公室副主任任副组长，行政科、各专委会办公室负责人为成员，统筹推进绩效管理工作。领导小组下设办公室，办公室设在行政科，负责日常统筹、协调、督办工作。

第二章 职责分工

第五条 预算绩效管理工作领导小组职责：

（一）审定预算绩效管理制度、绩效目标、绩效评价结果及应用方案；

（二）决策绩效管理重大事项、审批绩效目标调整、审议问责事项；

（三）统筹推进、督促检查机关预算绩效管理各项工作落实。

第六条 领导小组办公室职责：

（一）牵头组织预算绩效管理全流程工作，制定操作细则、明确工作时限；

（二）负责绩效目标初审、预算执行监控、组织开展绩效评价；

（三）做好绩效资料收集、整理、归档，推进评价结果应用、整改跟踪；

（四）对接财政部门，上报绩效相关材料，反馈绩效管理问题。

第七条 行政科、各专委会办公室职责： 

（一）履行绩效管理主体责任，负责项目绩效目标设定、申报；

（二）开展预算执行、绩效运行日常监控，落实问题整改；

（三）按时完成项目和支出绩效自评，提供真实完整的佐证材料；

（四）配合第三方机构开展评审、评价工作。  

第三章 事前绩效评估

    第八条 新增重大政策、单项预算金额≥50万元的项目，必须开展事前绩效评估。

    第九条 评估内容为重点评估项目立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、资金筹资合规性。

第十条 操作流程：

（一）业务科室在项目申报时，填报《事前绩效评估表》，同步提交可行性报告、实施方案、资金测算、预期效益等材料；

（二）领导小组组织评审，或委托第三方专业机构开展评估，出具正式评估报告；

（三）评估合格的项目，纳入机关项目库，方可申报年度预算；评估不合格的，不得申报预算，整改达标后可重新申请评估。

第四章 绩效目标管理

第十一条 每年6月启动绩效目标编制工作，行政科、各专委会办公室完成目标申报，7月20日前完成财务初审、领导小组审定全流程审核。

第十二条 绩效目标需做到指向明确、细化量化、合理可行、财效匹配，无绩效目标、目标不合格的，一律不安排预算。

第十三条 目标分类及内容

（一）基本支出绩效目标：聚焦机关正常运转、履职效能、服务质量、成本控制，重点设置办公保障、“三公”经费管控、服务委员满意度等指标。

（二）项目支出绩效目标：覆盖会议、调研、视察、委员活动、专项工作等各类项目，构建完整指标体系：

（1）产出指标：数量、质量、时效、成本四类核心指标，全部细化量化；

（2）效益指标：包含政治效益、社会效益、可持续影响效益；

（3）满意度指标：服务对象满意度目标值不低于90%。

第十四条 目标审核与调整

（一）审核流程：项目申报→行政科初审→领导小组审定→上报财政部门；

（二）调整规范：因政策变动、实施条件重大变更确需调整绩效目标的，需按原审核程序报批，严禁任何科室擅自变更、调整绩效目标。

第五章 绩效运行监控

第十五条 实行季度常态化监控、半年重点监控、年度全面监控，全程跟踪绩效运行情况。

第十六条 监控重点

（一）预算执行进度：一季度末≥25%、半年≥50%、前三季度≥75%、年度达到100%；

（二）绩效匹配性：绩效指标完成进度与资金支付进度同步匹配；

（三）合规规范性：项目实施流程、资金使用、财务管理合法合规。

第十七条 项目预算执行率＜70%，或绩效指标完成偏差＞15%，启动红色预警。领导小组办公室2个工作日内下发整改通知，暂停项目资金支付，督促限期整改。

第十八条 监控方式与资料

（一）监控方式：采取数据比对、资料核查、实地调研、台账核查等方式；

（二）留存资料：包括支付凭证、项目合同、验收报告、会议纪要、现场影像、监控台账等，全程留痕、可追溯。

第十九条 每季度末形成《绩效运行监控报告》，报领导小组审议，针对问题明确整改措施、责任人和完成时限。

第六章 绩效评价

第二十条 评价范围是机关所有财政资金项目、部门整体支出，绩效评价覆盖率100%。

第二十一条 评价分级

（一）单位自评：次年1月底前完成，行政科、各专委会办公室提交《绩效自评报告》及完整佐证材料，自评报告需经科室负责人、分管领导审核签字；

（二）部门评价：次年2月底前完成，重点项目实现全覆盖；

（三）第三方评价：重大项目、社会关注度高的项目，委托第三方专业机构开展独立评价。

第二十二条 结合工作实际，评价方法灵活运用比较法、因素分析法、成本效益分析法、公众评判法开展评价。

第二十三条 评价内容与评分

（一）评价内容：包含决策科学性、过程规范性、产出完成度、效益实现度、服务对象满意度；

（二）评分标准：定量指标按实际完成率计分，定性指标按优、良、中、差四个等次计分，综合得出最终得分。

第二十四条 评价等次分为，综合得分≥90分为优秀，80-89分为良好，60-79分为中等，＜60分为差。

第二十五条 评价报告需完整包含项目概况、绩效目标、执行情况、评价结果、存在问题、整改建议、评价等次，内容真实、数据准确、分析深入。

第七章 绩效结果应用

第二十六条 结果与预算挂钩

（一）优秀：优先保障预算资金，可根据工作需要适当增加支出；

（二）良好：维持原有预算规模，不增不减；

（三）中等：下一年度预算削减10%-20%，限期整改提升；

（四）差：削减30%以上预算或直接取消项目，暂停申报新预算项目。

第二十七条 建立“问题清单→责任清单→整改清单→验收销号”闭环机制，一般问题1个月内完成整改，复杂问题3个月内完成整改，整改完成后经领导小组验收合格方可销号。

第二十八条 评价结果在机关内部发文通报，表彰先进、督促后进；按财政部门规定，依规公开绩效信息，接受监督。

第二十九条 绩效目标、监控、评价、结果应用、整改等全流程资料，由财务人员统一归档，保存期限不少于3年。

第八章 责任与问责

第三十条 行政科、各专委会办公室主要负责人为本部门预算绩效管理第一责任人，对绩效工作全程负责。

第三十一条 凡有下列情形之一的，严肃追究相关责任人责任：

（一）不按规定编制、虚编绩效目标，拒不整改的；

（二）不开展绩效监控、隐瞒监控问题、整改不力的；

（三）绩效自评弄虚作假、数据失真、佐证材料造假的；

（四）违规使用资金、低效浪费、挤占挪用财政资金的；

（五）拒不配合绩效管理、拒绝提供评价资料的。

第三十二条 根据情节轻重，依次采取约谈提醒、内部通报批评、书面检查、依规依纪给予处分等方式。

第九章 附则

第三十三条 本办法由市政协办公室负责解释。

第三十四条 本办法自印发之日起施行。